0
0
Bản kết luận điều tra giai đoạn 2 vụ án Vạn Thịnh Phát của Cục Cảnh sát điều tra tội phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu (C03) đã phơi bày thủ đoạn Trương Mỹ Lan và đồng bọn lừa đảo phát hành trái phiếu riêng lẻ.
Thủ đoạn phạm tội của Trương Mỹ Lan và Vạn Thịnh Phát
Năm 2018, Ngân hàng SCB trong tình trạng bị các Cơ quan quản lý thanh tra, kiểm tra; việc xin cấp tín dụng từ Ngân hàng SCB gặp nhiều khó khăn, kèm theo tình hình nợ xấu kéo dài nên khoảng tháng 8/2018, Trương Mỹ Lan đã họp với: Đinh Văn Thành, Chủ tịch HĐQT, Võ Tấn Hoàng Văn, Tổng Giám đốc; Nguyễn Phương Hồng, Phó Tổng Giám đốc Ngân hàng SCB, Nguyễn Tiến Thành, Chủ tịch, Tổng Giám đốc Công tỵ Chứng khoán TVSI và HỒ Bửu Phương, Phó Tổng Giám đốc Tập đoàn VTP để ra chủ trương sử dụng Công ty An Đông và các Công ty khác phát hành trái phiếu riêng lẻ huy động tiền từ người dân để xử lý khó khăn tài chính cho Ngân hàng SCB.
Các nhân sự chủ chốt của Ngân hàng SCB, Công ty Chứng khoán TVSI, Tập đoàn VTP và Tổ chức phát hành đã họp bàn, lên phương án tạo lập trái phiếu và thông qua Công ty Chứng khoán TVSI và Ngân hàng SCB phát hành và chào bán cho người dân với lãi suất cao hơn lãi suất gửi tiết kiệm tại Ngân hàng SCB.
Thực hiện chủ trương của Trương Mỹ Lan, từ năm 2018 đến năm 2020, các đối tượng có liên quan tại Công ty Chứng khoán TVSI, Ngân hàng SCB và Tập đoàn VTP đã sử dụng 04 Công ty phát hành 25 mã trái phiếu “Khống”, không có tài sản đảm bảo, gồm: (1)Công ty An Đông (03 mã năm 2018, 2019), (2)Công ty Quang Thuận (01 mã năm 2018), Công ty Sunny World (01 mã 2018) và Công ty Setra (20 mã năm 2020) với tổng khối lượng 308.691.388 trái phiếu, để lừa bán cho các nhà đầu tư, thu về 30.869.138.800.000 đồng.
Tiền thu được từ hoạt động bán trái phiếu không sử dụng đúng mục đích phát hành trái phiếu là đầu tư vào các Dự án kinh tế để sinh lời, đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả gốc và lãi cho các trái chủ mà các đối tượng đã rút tiền và sử dụng toàn bộ số tiền huy động được từ bán trái phiếu cho các mục đích khác; dẫn đến không có đủ nguồn tiền để đảm bảo chi trả gốc và lãi đến hạn cho các trái chủ; tính đến thời điểm khỏi tố vụ án ngày 7/10/2022, 04 Công ty nêu trên còn dư nợ 30.081.509.700.000 đồng cua 35.824 trái chủ, khong có khả năng thanh toán.
Kết quả điều tra và tài liệu chứng cứ đã thu thập có đủ căn cứ chứng minh phương thức thủ đoạn gian dối của các đối tượng trong việc tạo lập trái phiếu của 04 Công ty An Đông, Quang Thuận, Sunny World và Setra như sau;
Thành lập Công ty “ma” (không có bộ máy nhân sự, hoạt động thực tế), thuê ngưòi đứng tên thành lập Công ty, sỏ’ hữu cổ phần, tài sản, khoản vay, ký khống tài liệu … phục vụ cho các hoạt động tài chính của Tập đoàn
VTP sắp xếp nguồn tiền từ 8 – 10 tỷ đồng/1 tháng để chi trả lương cho các cá nhân được thuê, tùy vào mức độ tham gia: Lương đứng tên thành lập Công ty 12 triệu đồng/tháng/Công ty có khoản vay, từ 7-10 triệu/tháng/Công ty không có khoản vay; lương đứng tên cổ phần 02 triệu đồng/tháng/Công ty; lương đứng tên khoản vay 15 – 25 triệu đồng/năm/khoản vay. Lương đứng tên tài sản là khoảng 15 triệu đồng/năm, cuối năm, Đặng Phương Hoài Tâm tổng họp danh sách tài sản và cá nhân đứng tên tài sản cho Trương Mỹ Lan để xin nguồn chi trả lương; sau đó, tiền mặt được chuyển lên Văn phòng HĐQT để Đặng Phương Hoài Tâm trực tiếp chi tiền mặt cho các trưởng nhóm tìm người đứng tên.
Với phương thức này, theo danh sách quản lý của Nguyễn Phương Anh, Phan Chí Luân và tài liệu, chứng cứ khác ghi nhận đến thời điểm khởi tố vụ án (ngày 07/10/2022), Tập đoàn VTP đã có 1.470 Công ty (bao gồm 46 Công ty nước ngoài và một số ít Công ty do Trương Mỹ Lan mua lại) và gần 1.800 cá nhân để đứng tên thành lập doanh nghiệp, đứng tên khoản vay, cổ phần, tài sản, ký khống tài liệu, chứng từ.
Sau khi được thành lập, các “Công ty ma” sẽ được lựa chọn, đưa vào sử dụng cho các hoạt động tài chính của Tập đoàn VTP; trong đó đã xác định được: (1) 656 Công ty được sử dụng để vay tiền SCB, trong đó hiện còn 435 Công ty còn dư nợ gốc và lãi, đều thuộc nợ nhóm 5, không có khả năng thu hồi; (2) 85 Công ty được thành lập để chuyển tiền từ Việt Nam đi nước ngoài và 63 Công ty nhận tiền từ các Công ty nước ngoài chuyển về Việt Nam thông qua Ngân hàng SCB (trong đó có 23 Công ty có sai phạm trong việc chuyển tiền quốc tế); (3) gần 50 Công ty được sử dụng để tạo lập, phát hành trái phiếu và hàng trăm Công ty khác được thành lập cho các mục đích khác như mua tài sản, đứng tên Dự án, cơ cấu lại sở hữu cổ phần giữa các Công ty, chuyến nhượng cổ phần, tài sản cho các cá nhân theo mục đích của Trương Mỹ Lan.
Việc tạo dựng một số lượng lớn Công ty “ma”, cá nhân đứng tên còn là tiền đề cho việc thực hiện thủ thuật tài chính thường gọi tại Tập đoàn VTP là “Giải quỹ”, thực chất là cho các Công ty chuyển tiền cho các cá nhân dưới hình thức “hứa chuyển nhượng cổ phần” của các Công ty ma thuộc Tập đoàn với mức đơn giá cổ phần được nâng khống lên nhiều lần tùy vào quy mô và tài sản của các Công ty; làm căn cứ chuyển tiền và rút tiền ra khỏi hệ thống Ngân hàng SCB mà không làm phát sinh thuế theo quy định của pháp luật, ứng dụng của thủ thuật “Giải quỹ” đuợc sử dụng chính cho việc rút tiền (dòng tiền thật) từ các khoản giải ngân của Ngân hàng SCB nhằm “cắt đứt” dòng tiền, “che giấu” mục đích sử dụng tiền, ngoài ra còn được sử dụng khi cần chạy “kỹ thuật” các dòng tiền “khống” trong quá trình tạo lập trái chủ sơ cấp cho các gói trái phiếu của các Công ty phát hành hay rút tiền từ nước ngoài chuyển về…
Trong số 04 Tổ chức phát hành nêu trên, Công ty An Đông, Sunny World và Quang Thuận có đủ điều kiện về Báo cáo tài chính năm gần nhất có kết quả kinh doanh lãi, với ý kiến kiểm toán chấp thuận toàn phần. Đối với Công ty Setra, các đối tượng đã “xử lý kỹ thuật” với Kiểm toán viên Công ty Kiểm toán A&c để sửa báo cáo tài chính của doanh nghiệp năm gần nhất và điều chỉnh kết quả kiểm toán để Công ty Setra đủ điều kiện phát hành trái phiếu theo quy định.
Trong đó, các gói trái phiếu Công ty An Đông, Quang Thuận và Setra đã thông qua Công ty chứng khoán TVSI – Đại diện Tổ chức phát hành, trực tiếp ký kết họp đồng bán trái phiếu và thu tiền tù’ hàng ngàn nhà đầu tư; gói trái phiếu Sunny World được chuyển nhượng cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) để đầu tư, bán ra thị trường.
Tiền trái phiếu vụ Vạn Thịnh Phát đi đâu?
Với vai trò Tổng giám đốc, điều hành chung hoạt động của Ngân hàng SCB, bị can Võ Tấn Hoàng Văn đã trực tiếp chỉ đạo các bộ phận nghiệp vụ bán hàng của Ngân hàng SCB xây dựng phuơng án đào tạo cho hơn 2.000 nhân viên bán hàng tại 239 chi nhánh Ngân hàng SCB trên toàn quốc về sản phẩm trái phiếu và tu vấn, tiếp thị mời chào khách hàng mua sản phẩm trái phiếu. Giữa Ngân hàng SCB và Công ty Chứng khoán TVSI ký kết các Hợp đồng họp tác về việc Ngân hàng SCB hỗ trợ tìm kiếm, tư vấn, giới thiệu để khách hàng ký kết hợp đồng mua bán trái phiếu với Công ty Chứng khoán TVSI – Đại diện Tổ chức phát hành.
Sau khi Công ty Chứng khoán TVSI chuyển tiền về, các đối tượng đã thực hiện giao dịch rút tiền để sử dụng tại Ngân hàng SCB Chi nhánh Sài Gòn, Bến Thành bằng 02 hình thức:
(1) Rút tiền mặt trực tiếp, đưa xuống hầm giao cho Bùi Văn Dũng, lái xe của Trương Mỹ Lan chở về nhà riêng hoặc điểm đến chỉ định; ngoài ra có thể đưa trực tiếp cho Nguyễn Phương Hồng nhận hoặc một số cá nhân mà Nguyễn Phương Hồng yêu cầu giao trực tiếp tại Chi nhánh;
(2) Cho các cá nhân được thuê đứng tên ký chứng từ rút tiền mặt, nộp tiền mặt vào các tài khoản chỉ định, sau đó, tiếp tục đi lệnh chuyển tiền vào các tài khoản đế sử dụng cho các mục đích như: trả nợ khoản vay, thanh toán Thẻ tín dụng (VISA Master Card), chuyển tiền cho các Công ty, cá nhân cụ thể … (Không rút/nộp tiền mặt thực tế mà chỉ đứng tên ký chứng từ rút/nộp tiền).
Bằng phương thức thủ đoạn nêu trên, các đối tượng đã che giấu được dòng tiền thu được từ việc phát hành trái phiếu cũng như nhũng tổ chức/cá nhân hoặc tài khoản được thụ hưởng tiền bán trái phiếu.
Như vậy, với chuỗi hành vi, thủ đoạn liên tiếp nêu trên, các đối tượng đã hoàn thành hành vi gian dối trong hoạt động phát hành 25 gói trái phiếu “khống” của 04 Công ty An Đông, Quang Thuận, Sunny World và Setra, bán cho nhà đầu tư, thu về tổng số tiền 30.869 tỷ đồng để sử dụng, đến nay còn dư nợ 30.081 tỷ đồng của 35.824 trái chủ và không có khả năng thu hồi. Hành vi “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” đã hoàn thành kể từ khi các công ty trái chủ sơ cấp nhận được tiền bán trái phiếu cho các nhà đầu tư thứ cấp.
