0
0
Cơ quan điều tra xác định Công ty bất động sản Nextland sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán để che giấu doanh thu thực tế, với hơn 44,8 tỷ đồng chênh lệch từ hoạt động mua bán bất động sản bị để ngoài sổ sách. Hành vi này được xác định gây thiệt hại ngân sách Nhà nước hơn 4,3 tỷ đồng.
Hai hệ thống sổ sách và khoản doanh thu hàng chục tỷ đồng bị che giấu
Theo kết luận điều tra của Cơ quan CSĐT Công an TP Hà Nội, ông Nguyễn Hòa Bình, còn gọi là Shark Bình, bị đề nghị truy tố về các tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, “Trốn thuế” và “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”. Trong đó, hoạt động kinh doanh tại Công ty CP kinh doanh và đầu tư Bất động sản Nextland là một trong những nội dung được cơ quan điều tra làm rõ.
Theo tài liệu điều tra, Nextland được Shark Bình thành lập năm 2022. Trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp thực hiện các giao dịch mua bán bất động sản với giá trị thanh toán thực tế cao hơn số tiền ghi trên hợp đồng. Cơ quan điều tra xác định ông Bình chỉ đạo cấp dưới sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán, qua đó che giấu một phần doanh thu và lợi nhuận phát sinh từ các giao dịch này.
Theo kết luận điều tra, ban đầu Shark Bình đứng tên giám đốc, đại diện theo pháp luật của Nextland. Sau đó, Đoàn Văn Tuấn (SN 1992, ở Hà Nội) và Nguyễn Hà Thủy (SN 1994, ở Hà Nội) lần lượt được giao đứng tên giám đốc, đại diện theo pháp luật doanh nghiệp.
Trần Thị Thúy Vân (SN 1983, ở phường Yên Sở, Hà Nội) giữ vị trí kế toán trưởng. Nguyễn Thị Thanh Hương, Phó tổng giám đốc Tập đoàn NextTech, chịu trách nhiệm quản lý hoạt động tài chính chung của các công ty trong tập đoàn, trong đó có Nextland.
Cơ quan điều tra xác định ông Bình trực tiếp giao cho Tuấn, sau đó là Thủy, theo dõi hoạt động mua bán và doanh thu thực tế. Những người này đồng thời quản lý dòng tiền giao dịch và thực hiện ký hợp đồng mua bán bất động sản dưới pháp nhân Nextland.
Đối với việc quản lý doanh thu, chi phí và kê khai thuế, Shark Bình bị cáo buộc chỉ đạo nhân viên sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán. Cụ thể, phần mềm Smart ACC được sử dụng để theo dõi và kê khai thuế, trong khi phần mềm ACC “NB-TL” trên Fast Accounting được dùng để ghi nhận doanh thu bán hàng và chi phí thực tế.
Theo cơ quan điều tra, việc duy trì hai hệ thống này nhằm tách biệt số liệu phục vụ kê khai thuế với số liệu phản ánh hoạt động kinh doanh thực tế. Để đưa lợi nhuận ra ngoài sổ sách kế toán, ông Bình bị cáo buộc chỉ đạo nhân viên hạ giá trị ghi trên hợp đồng mua bán bất động sản so với số tiền khách hàng thực tế phải thanh toán.
Quy trình giao dịch được thực hiện thông qua các nhân sự phụ trách kinh doanh và kế toán. Sau khi thống nhất giá mua bán với khách hàng, Nguyễn Hà Thủy và kế toán trưởng Trần Thị Thúy Vân thông báo cho Nguyễn Thị Thanh Hương để kiểm soát. Tuy nhiên, theo kết luận điều tra, Vân và Hương đều biết các giao dịch có khoản chênh lệch bị để ngoài sổ sách nhưng vẫn báo cáo doanh thu không đúng thực tế trên phần mềm Smart ACC để kê khai thuế.
Từ năm 2022 đến năm 2025, Nextland ký hợp đồng bán 7 bất động sản, với tổng doanh thu hơn 117 tỷ đồng. Trong số này, hơn 44,8 tỷ đồng bị xác định là khoản tiền chênh lệch không được phản ánh đầy đủ trong hệ thống sổ sách kế toán phục vụ kê khai thuế.
Các giao dịch được cơ quan điều tra làm rõ cho thấy mức chênh lệch giữa giá trị hợp đồng và số tiền thanh toán thực tế có sự khác biệt đáng kể tùy từng bất động sản. Có giao dịch chênh lệch vài tỷ đồng, nhưng cũng có trường hợp khoản tiền thanh toán thực tế cao hơn nhiều lần giá trị ghi nhận trên hợp đồng.
Cụ thể, Nextland mua 2 bất động sản của Công ty CP phát triển BĐS Hoa Đất, sau đó bán lại với tổng giá trị ghi trên hợp đồng hơn 10,6 tỷ đồng. Tuy nhiên, số tiền thanh toán thực tế lên tới hơn 17,7 tỷ đồng, tạo ra khoản chênh lệch hơn 5,1 tỷ đồng.
Với 1 bất động sản mua từ Công ty CP Tập đoàn Hà Đô, giá trị ghi trên hợp đồng bán lại là hơn 5,9 tỷ đồng, trong khi số tiền thanh toán thực tế đạt hơn 30,7 tỷ đồng. Khoản chênh lệch của giao dịch này được xác định ở mức hơn 24,7 tỷ đồng, cao nhất trong các trường hợp được nêu trong tài liệu điều tra.
Một giao dịch khác liên quan đến bất động sản mua từ Công ty CP Vina Đại Phước. Nextland bán lại tài sản với giá ghi trên hợp đồng hơn 8,5 tỷ đồng, nhưng số tiền thanh toán thực tế là hơn 13,1 tỷ đồng, chênh lệch 4,6 tỷ đồng.
Đối với 2 bất động sản mua từ Công ty TNHH Thành phố công nghiệp mới Nhơn Trạch, tổng giá trị bán lại ghi trên hợp đồng là hơn 12,1 tỷ đồng, trong khi số tiền thanh toán thực tế đạt 18,8 tỷ đồng. Khoản chênh lệch được xác định là hơn 6,3 tỷ đồng.
Ngoài ra, Nextland mua 1 bất động sản của Công ty CP Việt Nhân Bắc Ninh với số tiền 5,9 tỷ đồng, sau đó bán lại với số tiền thanh toán thực tế hơn 19,7 tỷ đồng. Tài liệu nguồn nêu khoản chênh lệch của giao dịch này là 3,9 tỷ đồng.
Các số liệu trên phản ánh cách thức ghi nhận giá trị giao dịch mà cơ quan điều tra xác định đã diễn ra tại Nextland. Theo đó, giá bán thể hiện trên hợp đồng không phản ánh đầy đủ số tiền khách hàng thực tế thanh toán, dẫn đến sự khác biệt giữa doanh thu được ghi nhận phục vụ kê khai thuế và dòng tiền phát sinh từ hoạt động kinh doanh.
Thiệt hại ngân sách hơn 4,3 tỷ đồng, Shark Bình thừa nhận chỉ đạo
Từ các tài liệu thu thập được, giám định viên Thuế TP Hà Nội xác định Nextland sử dụng hai hệ thống sổ kế toán tài chính để che giấu doanh thu bán hàng thực tế, làm giảm số thuế phải nộp và trốn tránh nghĩa vụ với cơ quan Nhà nước. Số tiền thiệt hại ngân sách được xác định là hơn 4,3 tỷ đồng.
Trong một thông tin khác về cùng vụ án, kết luận điều tra nêu Nextland bán 7 bất động sản từ năm 2022 đến tháng 5/2025, thu về hơn 117,17 tỷ đồng, trong đó gần 45 tỷ đồng bị để ngoài sổ sách kế toán. Cơ quan điều tra xác định hành vi sử dụng hai hệ thống sổ sách gây thiệt hại ngân sách Nhà nước hơn 4,36 tỷ đồng.
Tại cơ quan điều tra, Nguyễn Hòa Bình thừa nhận là người chỉ đạo việc thực hiện các hành vi liên quan. Theo lời khai được nêu trong tài liệu, số tiền chênh lệch từ hoạt động mua bán bất động sản được ông sử dụng cho mục đích cá nhân.
Ngoài sai phạm liên quan đến Nextland, kết luận điều tra còn đề cập các hành vi bị cáo buộc xảy ra tại Công ty CP công nghệ Vi Mô (Vimo) và dự án tiền số AntEx, đều có liên quan đến hệ sinh thái NextTech.
Đối với hoạt động tại Vimo, cơ quan công an xác định Shark Bình bị cáo buộc chỉ đạo nhân viên cung cấp dịch vụ nhưng không xuất hóa đơn, không đưa doanh thu vào sổ sách kế toán. Ông cũng bị cáo buộc chỉ đạo hợp thức hóa các giao dịch chuyển nhượng cổ phần nhằm che giấu thông tin cá nhân sở hữu cổ phần, đồng thời nhờ nhân viên đứng tên chủ sở hữu các công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên để nhận tiền cổ tức.
Tổng số tiền Shark Bình bị cáo buộc trốn thuế trong các hành vi được đề cập là hơn 38,7 tỷ đồng. Đây là con số được nêu đối với nhóm hành vi trốn thuế trong vụ án, không đồng nhất với khoản thiệt hại ngân sách hơn 4,3 tỷ đồng được xác định riêng từ hoạt động kế toán tại Nextland.
Trong cùng vụ án, Nguyễn Hữu Tuất, Giám đốc Công ty CP Tập đoàn chuyển đổi số NextPay, bị xác định là người giúp sức cho Shark Bình ở các nhóm hành vi liên quan đến dự án AntEx và hoạt động trốn thuế tại Vimo. Theo kết luận điều tra, Tuất tham gia phát triển dự án AntEx, đồng thời có liên quan đến việc bán hàng không xuất hóa đơn, để doanh thu ngoài sổ sách tại Vimo. Bị can này bị đề nghị truy tố về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” và “Trốn thuế”.
Liên quan đến dự án AntEx, cơ quan công an cho biết nhóm phát triển từng phát hành 33,2 tỷ token, bán cho khoảng 30.000 nhà đầu tư và thu về khoảng 4,5 triệu USDT, tương đương 117 tỷ đồng. Cơ quan điều tra cho rằng các thông tin gian dối về dự án đã được đưa ra để nhận tiền của nhiều nhà đầu tư, từ đó đề nghị truy tố Shark Bình về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” theo khoản 4 Điều 174 Bộ luật Hình sự.
Về trách nhiệm dân sự, cơ quan điều tra đề nghị buộc các bị can hoàn trả số tiền đã chiếm đoạt của nhà đầu tư AntEx, đồng thời khắc phục thiệt hại ngân sách liên quan đến các hành vi trốn thuế và vi phạm quy định về kế toán.
