icon cat upload

Everland (EVG) với những vết gợn minh bạch

Quỳnh Hoa
icon calendar
23/05/2024 09:17
icon comment 0

Mã EVG của CTCP Tập đoàn Everland tăng trần trong phiên VN-Index lao dốc hôm qua đạt 5.640 đồng/cổ phiếu gây chú ý với giới đầu tư. Song phân tích sâu về doanh nghiệp này khiến nhiều nhà đầu tư e ngại.

Everland thay kiểm toán vào cuối năm, BCTC bị ngoại trừ nhiều vấn đề

Tại phiên họp đại hội đồng cổ đông thường niên 2024 mới đây, cổ đông đã chất vấn lãnh đạo Công ty về việc cổ phiếu bị đưa vào diện kiểm soát từ đầu tháng 4/2024.

Nguyên nhân của tình trạng này là báo cáo tài chính của Công ty bị kiểm toán ngoại trừ.

Theo ý kiến của Kiểm toán AFC, doanh nghiệp được bổ nhiệm kiểm toán báo cáo tài chính hợp nhất năm 2023 của Tập đoàn vào ngày 20/12/2023 và do đó không được chứng kiến việc kiểm kê thực tế số lượng tiền mặt tồn quỹ và hàng tồn kho tại thời điểm đầu năm. Các thủ tục kiểm toán thay thế cũng không cung cấp cho kiểm toán đầy đủ bằng chứng kiểm toán thích hợp đối với số lượng tiền mặt tồn quỹ và số lượng hàng tồn kho tại ngày 31/12/2022.

Do số dư tiền mặt và hàng tồn kho đầu năm có ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ trong năm của Tập đoàn, kiểm toán không thể xác định liệu có cần điều chỉnh đối với lợi nhuận cho năm tài chính được báo cáo trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất hay không.

Như vậy số dư tiền mặt và hàng tồn kho tại ngày 31/12/2022 của Tập đoàn này lần lượt là 9.811.009.173 VND và 184.194.102.228 VND bị kiểm toán từ chối đưa ra ý kiến về tính hiện hữu tại ngày 31/12/2022.

Báo cáo tài chính năm 2021 đã được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội cũng bị Kiểm toán AFC chỉ ra vết gợn. Cụ thể, Công ty kiểm toán này đã đưa ra ký kiến kiểm toán chấp nhận toàn phần phát hành ngày 28/03/2022. Tuy nhiên, AFC không thể thực hiện được các thủ tục kiểm toán thay thế cần thiết khác cho số dư tiền mặt và hàng tồn kho của Tập đoàn tại ngày 31/12/2021 với số tiền lần lượt là 13.520.860.034 VND và 214.572.262.534 VND. Theo đó, AFC không đưa ra ý kiến về tính hiện hữu của các khoản mục tại ngày 01/01/2022 được sử dụng là số liệu so sánh, cũng như ảnh hưởng của chúng đến các khoản mục khác trên Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2022 của Tập đoàn.

Cùng nên lưu ý Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội là đơn vị kiểm toán các báo cáo tài chính trong vụ án lừa đảo trái phiếu Tân Hoàng Minh.  Đơn vị kiểm toán này bị đình chỉ hoạt động bởi các vi phạm trong công tác kiểm toán từ tháng 5/2022.

Tính minh bạch ở Everland tiếp tục bị thử thách khi báo cáo tài chính của doanh nghiệp xuất hiện nhiều giao dịch phải thu với các cá nhân, trong đó có lãnh đạo Công ty. Cụ thể, tính đến cuối năm 2023, khoản phải thu ngắn hạn lên tới 1.678,4 tỷ đồng và hàng tồn kho lên tới 910,6 tỷ đồng, chiếm tới 95% tổng tài sản ngắn hạn của Everland.  Trong đó, gần 200 tỷ đồng là các khoản phải thu về cho vay ngắn hạn với nhiều cá nhân như bà Lê Minh Nguyệt (42,5 tỷ đồng), ông Lê Văn Tiến (40 tỷ đồng), ông Trương Quang Thế (33 tỷ đồng), ông Trương Quang Mạnh (25 tỷ đồng), ông Nguyễn Thúc Cẩn (10 tỷ đồng) và một số cá nhân khác (hơn 45 tỷ đồng). Riêng với ông Nguyễn Thúc Cẩn, Tổng giám đốc Everland, Công ty có khoản phải thu gần 100 tỷ đồng.

Everland giao dịch ẩn ở dự án HH5?

Báo cáo tài chính của Everland cho thấy Công ty tham gia phát triển dự án thành phần tại ô đất HH5 thuộc Khu đô thị mới Bắc An Khánh (Hà Nội) với diện tích 4,8 ha, cùng với một số bên liên quan.

Có tới 10 doanh nghiệp tham gia cùng Everland tại dự án Sky Lumiere Center ở ô đất HH5 bao gồm: Công ty Đô thị mới An Khánh, Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Thuận Nguyễn, Công ty cổ phần Dịch vụ Thương mại Hồng Ngọc Việt, Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Xây dựng Trung Phong, Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng và Thương mại HTC VINA, Công ty TNHH Bất động sản Thuận Quang, Công ty TNHH Xây dựng Thương mại Dịch vụ Hàng hải Cao Trần, Công ty TNHH Kiến trúc Cảnh quan ALA, Công ty TNHH Bất động sản Hoàng Lê, Công ty TNHH Trusted Trading và Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Đại Kim Ưng.

Tính tới cuối năm 2023, Everland đã chuyển cho đối tác là Công ty Liên doanh TNHH Phát triển Đô thị mới An Khánh hơn 637,5 tỷ đồng. Toàn bộ quyền, tài sản và lợi ích phát sinh từ hợp đồng đặt cọc tại dự án Sky Lumiere Center đã được Everland thế chấp cho Ngân hàng HD Bank – Chi nhánh Hà Nam để làm tài sản đảm bảo cho khoản vay dài hạn 523 tỷ đồng trong 36 tháng, với lãi suất 12%/năm.

Báo cáo tài chính của Everland cho thấy, nợ phải trả của Công ty tăng vọt trong năm 2023, lên tới 971,8 tỷ đồng, gấp gần 15 lần so với năm 2022.

Dòng tiền của Công ty không mấy tích cực. Cụ thể, lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh của Everland trong năm 2023 âm hơn 449 tỷ đồng (năm 2022 âm gần 592 tỷ đồng).

Những thoả thuận phía sau các giao dịch trên mới là điều đáng ngờ bởi tại đại hội cổ đông, lãnh đạo Everland cho biết, khi nào có đủ tiền sẽ giao dịch chuyển nhượng thêm quyền cho Công ty tại dự án HH5.

Số liệu bán hàng Crystal Holidays Harbour Vân Đồn có đáng tin?

Crystal Holidays Harbour Vân Đồn được quảng bá là át chủ bài đóng góp vào tình hình kinh doanh của Công ty năm 2024. Dự án được phát triển theo mô hình tổ hợp nghỉ dưỡng – giải trí – giao thương với quy mô 5 tòa tháp khách sạn, căn hộ nghỉ dưỡng phong cách Resort Apartment và 01 Trung tâm Hội nghị quốc tế 1.500 chỗ ngồi.

Du an cua Everland tai Van Don jpg
Phối cảnh dự án của Everland tại Vân Đồn

Dự án này có tổng mức đầu tư hơn 3.600 tỷ đồng, được khởi công vào ngày 30/4/2022.  Ngày 24/3/2023, Crystal Holidays Harbour Vân Đồn, đã gia nhập nguồn cung thị trường bất động sản Quảng Ninh với lễ kick-off dự án quy mô gần 1.000 chuyên viên kinh doanh đến từ 8 đại lý bất động: Mai Việt Land, Liên minh An Việt Homes – SRT Việt Nam, Liên minh Doha Land – Athena Land, Liên minh Hải Phát Land – Sgo Land, Cen Quảng Ninh, Time Pro, Vhomes, SGO Miền Bắc.

Báo cáo tài chính của Công ty cho thấy, tính tới cuối năm 2023, chi phí sản xuất – kinh doanh dở dang ghi nhận tại dự án Crystal Holidays Harbour Vân Đồn là 821,3 tỷ đồng, đồng thời dự án bắt đầu ghi nhận doanh thu từ khách hàng đã ký hợp đồng mua bán hơn 204 tỷ đồng.

Lãnh đạo Công ty cho biết, doanh nghiệp kỳ vọng đến tháng 6/2024 sẽ bán được 300 căn, đến tháng 9/2024 bán được 600 căn.

Song như đã thấy ở các ý kiến kiểm toán ngoại trừ nói trên, số liệu hàng tồn kho, tiền mặt và bán hàng tại các dự án của Everland khiến cổ đông, nhà đầug tư không khỏi nghi ngại.

Số liệu được Bộ phận R&D của DKRA Group đưa ra hồi giữa tháng 4/2024 cũng cho thấy sự trầm lắng của phân khúc bất động sản nghỉ dưỡng. Cụ thể, sản phẩm condotel với 4.848 căn hộ được mở bán từ các dự án cũ, chỉ tiêu thụ được 64 căn, chiếm tỷ lệ hơn 1%.

Khám phá smartf.vn - Cộng đồng tài chính thông minh hàng đầu. Tại đây, bạn sẽ cập nhật tin tức tài chính mới nhất từ các chuyên gia hàng đầu. Tận hưởng kiến thức chuyên sâu, phân tích sắc sảo về thị trường tài chính, chứng khoán, bất động sản. Đừng bỏ lỡ cơ hội nâng cao kiến thức và ra quyết định đầu tư thông minh. Truy cập smartf.vn, Facebook pageInstagram mỗi ngày.

Chứng khoán VNDIRECT tổ chức ĐHĐCĐ năm 2024 bất thành

Tính đến 14h20, chỉ có 567 cổ đông tham dự họp trực tiếp và ủy quyền, đại diện chưa tới 50% tổng số phiếu biểu quyết. VNDIRECT tổ chức ĐHĐCĐ năm 2024 bất thành Chiều ngày 17/6, CTCP Chứng khoán VNDIRECT (VND) đã tiến hành họp ĐHĐCĐ thường niên năm 2024 ...

Nguyễn Hương
icon comment 0

Giá vàng 18/8: Vàng thế giới tiếp tục giảm sâu

Giá vàng hôm nay 18/8: Vàng thế giới giảm giá mạnh trước cuộc họp Fed, vàng miếng SJC trong nước vẫn bất động, vàng nhẫn trong nước tăng nhẹ.

Thao Chi
icon comment 0

FPT tiếp đà tăng trưởng 2 con số

5 tháng đầu năm 2024, FPT ghi nhận doanh thu 23.916 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế 4.313 tỷ đồng, lần lượt tăng 19,9% và 19,5% so với năm trước.

Quỳnh Hoa
icon comment 0

Xu hướng tăng của VN-Index chưa bị bẻ gãy

Chỉ số VN-Index tiếp tục chịu sức ép điều chỉnh, xuyên thủng đường MA20, sau phiên giảm mạnh cuối tuần trước. Tuy nhiên lực bán không quá dữ dội là tín hiệu tích cực.

Nguyễn Hương
icon comment 0
Copyright © 2023 SmartF. All right reserved.